Comment calculer les ratios de liquidité

Calcul Ratio actuel

• Le ratio actuel est une simple division des actifs actuels en passifs courants. Ces deux numéros sont généralement signalées sur le bilan périodique de l'entreprise. Les actifs courants comprennent les soldes en espèces, les titres négociables, les comptes débiteurs et les stocks. Passifs courants comprennent des dettes et des intérêts dus dans les 12 mois. Si les actifs actuels dans une période donnée totalisent 400 000 $, et la dette totale de la même période égale 200 000 $, le ratio actuel est de 2: 1.

Ratio actuel interprétation

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  Un ratio supérieur à 1: 1 est généralement favorable, suggérant l'entreprise a une bonne liquidité en revanche, un ratio élevé peut signifier une entreprise ne profite pas des opportunités de croissance par l'endettement. Tout ratio inférieur à 1: 1 indique la société est fortement endettée dans la dette et peut lutter pour suivre les paiements à court terme. Interprétations varient en fonction de l'industrie et de l'entreprise. Mort des services de soins, la gestion des biens et de l'industrie de l'épicerie ont des ratios les plus élevés de l'industrie, selon un article de Décembre 2014 Forbes. Ainsi, pour être compétitif dans ces secteurs, un rapport relativement élevé est souvent nécessaire. En revanche, détaillant discount Walmart maintient souvent un ratio inférieur à 1: 1 parce qu'il recueille créances et stocks tourne rapidement.

Calcul Ratio rapide

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  Le ratio de liquidité est similaire à la proportion actuelle, sauf que les soldes de stocks sont retirés du montant total des actifs courants. Aussi connu comme le test à l'acide, ce ratio de liquidité est un peu plus utile pour évaluer la liquidité, car une entreprise normalement ne voudrait pas de liquider l'inventaire pour payer la dette. Si 100 000 $ des 400 000 $ dans l'actif à court terme est en fait l'inventaire, les actifs rapides égalent $ 300,000. Lorsque vous divisez ce montant par le passif à court terme total de 200 000 $, vous obtenez un ratio de 3: 2.

Ratio rapide interprétation

• Un ratio de 1: 1 suggère une situation financière stable. Si votre entreprise a un ratio qui est beaucoup plus élevé, cela peut signifier que vous ne l'utilisez vos liquidités disponibles ou des actifs rapides pour stimuler la croissance de l'entreprise. D'autre part, un ratio inférieur à 1: 1 suggère un potentiel de levier de la dette préoccupations. Les entreprises avec des taux inférieurs à ce seuil comptent souvent trop sur les réductions de stocks ou des ventes à générer des liquidités pour les paiements de la dette.