L'Internal Revenue Service permet aux gens de se déplacer de l'argent entre les comptes de retraite grâce à un retournement. Dans un renversement, l'argent est versé au titulaire du compte et, dans les 60 jours, le titulaire du compte redépose l'argent dans un autre compte de retraite. Renversements entre le même type de IRA sont libres d'impôt, mais les renversements entre IRA traditionnels à Roth IRA sont imposables. Lorsque vous terminez un capotage, vous recevrez le formulaire 1099-R qui montre la partie imposable ainsi que le montant retenu.
Remplissez le formulaire 1040 ou 1040A pour votre déclaration d'impôt sur le revenu, pas former 1040EZ. La forme 1040EZ n'a pas les lignes appropriées pour signaler les renversements de l'IRA.
Signaler le montant total du roulement comme une distribution IRA non-imposable. Sur le formulaire 1040, les distributions de l'IRA non imposables sont déclarés sur la ligne 15a. Sur la forme 1040A, utilisez la ligne 11a.
Figure de la partie imposable de votre distribution IRA. Pour les renversements d'un traditionnel IRA à l'autre traditionnel IRA ou un Roth IRA à un autre Roth IRA, aucun des capotage est imposable tant que vous redéposer la totalité du montant. Pour IRA à Roth IRA renversements traditionnels, la totalité du montant est imposable, sauf si vous aviez des contributions non déductibles. Si oui, la partie du roulement provenant de contributions IRA traditionnels non déductibles ne sont pas imposables.
Signaler la partie imposable de votre roulement, le cas échéant, comme une distribution IRA imposable. Pour le formulaire 1040 utilisateurs, déclarer ce montant à la ligne 15b. Pour les utilisateurs formulaire 1040A, déclarer ce montant à la ligne 11b.
Écrire "rouler" à côté de la ligne - la ligne 11 pour le formulaire 1040A ou de la ligne 15 pour le formulaire 1040 - que vous avez signalé le retournement à alerter l'IRS que vous avez effectué un capotage.
Signalez toute retenue d'impôt fédéral sur le revenu à partir de votre tonneau que l'impôt retenu. Pour le formulaire 1040 utilisateurs, cette ligne est 61. Pour 1040A formulaire, ceci est la ligne 38.